Heredar una propiedad puede ser una bendición y un privilegio. Sin embargo, puede convertirse en un auténtico quebradero de cabeza si ha decidido venderla y desconoce el procedimiento. En este artículo, los profesionales de Escipion Abogados resolverán todas sus dudas sobre uno de los aspectos que más preocupan: qué impuestos se pagan al vender una casa heredada.
Impuestos por la venta de una vivienda heredada
Vender una vivienda heredada es un proceso habitual, pero conlleva ciertas obligaciones fiscales que todo vendedor debería tener en cuenta. La cantidad a pagar dependerá de cada caso particular.
¿Qué impuestos se pagan al vender una casa heredada? En líneas generales, son estos tres:
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Plusvalía municipal
- IRPF por la venta de una vivienda heredada
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
En realidad, este impuesto no se paga al vender una propiedad heredada. Sin embargo, forma parte de este proceso desde el momento en que resulta imprescindible aceptar la herencia y liquidar este tributo antes de iniciar la venta de la casa. Para evitar recargos o sanciones, se recomienda pagar el ISD dentro de los plazos establecidos.
La cantidad a pagar depende de varios factores, entre ellos, el valor del inmueble, el grado de parentesco con la persona fallecida y la situación económica del heredero. De haber más de un heredero, este importe se divide proporcionalmente según el porcentaje de propiedad del inmueble que le corresponda a cada uno.
Plusvalía municipal
El Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, más conocido como plusvalía municipal, es un tributo que grava la revalorización del suelo (no del inmueble). Solo se paga si ha aumentado de valor. Por otro lado, el importe varía según el municipio.
Durante este proceso, debe pagarse dos veces:
- Plusvalía por la herencia: Al aceptar la herencia, el inmueble cambia de propietario. Se calcula desde que la persona fallecida adquirió la vivienda en su día hasta que la recibió su heredero.
- Plusvalía por la venta: Debe abonarse cuando se produce la venta de la casa heredada. Si el valor del suelo ha aumentado, el importe a pagar se calculará desde que recibió la herencia hasta la fecha de la venta.
IRPF por la venta de una vivienda heredada
La venta de una casa heredada está sujeta al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas únicamente cuando se obtiene una ganancia patrimonial. Este beneficio se produce si el precio de venta supera el valor de adquisición, normalmente determinado en el Impuesto de Sucesiones.
Este impuesto se declara en la Declaración de la Renta del año siguiente a la venta de la casa. El importe se calcula según una escala progresiva. Actualmente, el tipo impositivo va del 19 %, por una ganancia inferior a los 6.000 €, al 28 %, por ganancias de más de 300.000 €.
¿Cómo reducir la carga fiscal al vender una casa heredada?
Una vez entendido qué impuestos se pagan al vender una casa heredada, le interesará saber que existen fórmulas para reducir gastos:
- Los gastos de notaría y registro al recibir la herencia se tienen en cuenta al calcular el IRPF y pueden deducirse siempre que se aporten documentos que lo acrediten.
- Los honorarios de la inmobiliaria, cuando esta se encarga de promocionar y vender el inmueble heredado, pueden deducirse igualmente en el cálculo del IRPF.
- Las mejoras realizadas en el inmueble también sirven para reducir los impuestos a pagar, aunque debe justificarse el valor real que aportan a la propiedad y acompañarlo con facturas.
- Certificados técnicos como el certificado de eficiencia energética, obligatorio al vender una propiedad, pueden aplicarse a la deducción de la ganancia patrimonial por el valor de transmisión.
- Si la casa heredada era su residencia habitual, puede beneficiarse de la exención del IRPF contemplada en estos casos.
Antes de vender una propiedad heredada, es aconsejable buscar asesoramiento profesional. En Escipion Abogados, somos expertos en herencias y Derecho Sucesorio, y sabremos acompañarle durante todo el proceso y le ayudaremos a calcular la ganancia patrimonial, a determinar qué impuestos pagar y a reducir la carga fiscal.